A simple vista
- Muchas de las nuevas leyes fiscales para 2025 formaban parte de la Ley One Big Beautiful, que incluyó cambios significativos, como la ampliación de tramos impositivos, deducciones y nuevos créditos, para ayudar a los contribuyentes a maximizar las devoluciones.
- El Formulario 1099-DA para transacciones con criptomonedas y el Formulario 1098-VLI para intereses de préstamos de coche son nuevos para el año fiscal 2025.
Las leyes fiscales cambian cada año, pero 2025 es diferente. Con la Ley One Big Beautiful Bill (OBBBA), hubo cambios radicales en el código fiscal, y algunos podrían devolverte el dinero extra cuando presentes la declaración de la renta en 2026.
Reducir lo que pagas en impuestos es una buena noticia, pero ¿lo mejor? No tienes que averiguarlo solo. Tanto si declaras tu declaración como si trabajas con un profesional fiscal, Tu Contador Virtual PR está aquí para ayudarte a navegar por estas nuevas leyes fiscales y aprovechar al máximo tu reembolso.
Cambios fiscales de 2025 y nuevas normas que debes conocer
Con el inicio de la temporada de impuestos, es hora de ver qué cambios ocurrieron en el código fiscal entre 2024 y 2025. Bueno, ¿qué cambió? Mucho—y la mayoría de los cambios vinieron de la Ley One Big Beautiful Bill (OBBBA o la Big Bill).
Entonces, ¿qué hay de nuevo en esta temporada de impuestos que pueda ahorrarte dinero? Desde exenciones fiscales por horas extra y propinas hasta deducciones y créditos mayores, estos cambios y actualizaciones podrían marcar una diferencia real en tu reembolso.
¡Vamos a ello!
En 2025, ¿tú ...
¿Vender cripto/activos digitales?
Una nueva norma fiscal del IRS para ingresos/activos digitales significa que puedes ver el Formulario 1099-DA si operaste con criptomonedas u otros activos digitales para pagar bienes u otros servicios a través de un intermediario. Aunque las ventas de activos digitales siempre han sido sujetas a impuestos, este año la forma es completamente nueva. Se enviará a finales de enero o mediados de febrero, dependiendo de la actividad que reporte. Ten en cuenta que, aunque no consigas un , aún tendrás que declarar tus ingresos.
¿Ganar horas extra?
Si haces horas extra en 2025, podrías quedarte con más de lo que ganaste. Una nueva norma fiscal de la OBBBA permitirá a los trabajadores elegibles reclamar una deducción por pago de horas extra calificadas—hasta 12.500 dólares para contribuyentes solteros y 25.000 dólares para contribuyentes conjuntos casados que presenten declaración conjunta. Revisa todos los detalles sobre esta deducción, llamada .
¿Ganar propinas?
Uno de los cambios fiscales para 2025 permite que ciertos trabajadores con propinas obtengan una deducción fiscal sobre hasta 25.000 dólares de ingresos por propinas. La nueva norma abarca a una amplia variedad de trabajadores, desde la hostelería y la hostelería hasta creadores de contenido digital y mucho más. Si eso te suena, infórmate sobre qué propinas cuentan para esta nueva deducción, también conocida como .
¿Pagar impuestos estatales y locales (SALT)?
Los propietarios de viviendas y propietarios pueden haber oído que aumentaron el límite de deducción SALT. El tope ahora es de 40.000 dólares, frente a los 10.000 dólares. Este tope de tope puede hacer que sea más ventajoso para algunos . Este cambio podría ser una de las estrategias para minimizar los impuestos bajo las normas fiscales de 2025, especialmente para aquellos en estados con impuestos estatales más altos. Revisa nuestra publicación: ?
¿Cumples 65 años o más?
Otro de los cambios fiscales de 2025 a tener en cuenta es para personas mayores. Los contribuyentes elegibles de este grupo de edad ahora pueden solicitar una deducción adicional de 6.000 dólares. Aunque la disposición no es una deducción de la Seguridad Social, cualquier ingreso —incluido el ingreso sujeto a impuestos de la Seguridad Social— podría reducirse con esto (Las normas fiscales para la Seguridad Social no cambiaron).
¿Recibir pagos de plataformas de terceros?
Si vendías artículos online a través de plataformas como Etsy o Ebay, o te pagaban a través de apps como Venmo o PayPal, podrías recibir el Formulario 1099-K. Las nuevas leyes fiscales de 2025 aumentaron el umbral de declaración para este formulario de nuevo a 20.000 dólares y 200 transacciones. Ten en cuenta que aún tienes que declarar estos ingresos aunque no recibas un formulario. Obtén todos los detalles sobre la .
¿Tener hijos?
Las familias con hijos podrían beneficiarse de mayores desgravaciones fiscales este año. Los cambios en el Gran Proyecto de Ley dieron lugar a actualizaciones para el (aumentado a 2.200 dólares) y (hasta 5.000 dólares ahora son reembolsables). Para quienes tienen hijos mayores de 17 años o personas a su cargo adulto, la se hizo permanente. Por último, las familias con niños menores de 18 años pueden abrir una nueva como parte de su declaración de la renta.
¿Pedir un préstamo para un coche nuevo fabricado en Estados Unidos?
Si compraste un vehículo que cumple los requisitos después del 31 de diciembre de 2024, podrías deducir los intereses de tu préstamo para el coche. El valor de la deducción puede ser de hasta 10.000 dólares, así que merece la pena comprobar si tu coche cumple los requisitos para el .
¿Hacer una compra importante para tu negocio?
Contribuyentes autónomos y propietarios de negocios, esta es para vosotros: podéis deducir el 100% del coste del equipo que cumple los requisitos en 2025, si la propiedad se puso en servicio a partir del 20 de enero de 2025. Esta deducción del 100% de bonificación se aplica a inversiones como maquinaria, equipos, mejoras tecnológicas y más.
Más cambios en la OBBBA y nueva documentación fiscal para 2025
El proyecto de ley hace permanente la mayor deducción estándar creada bajo la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos. Además, las cantidades para 2025 se han ampliado ligeramente:
- Soltero o casado presentando por separado — 15.750 dolares
- Cabeza de familia — 23.625 dólares
- Cónyuge superviviente que presenta matrimonio o que cumple los requisitos — 31.500 dolares
Además de la deducción estándar ampliada, los tramos impositivos federales y otras cantidades suelen ajustarse cada año por inflación. Revisa el .
Nuevos formularios fiscales y otros documentos para los impuestos de 2025
Dependiendo de tu situación fiscal, puede que necesites reunir los siguientes nuevos formularios y documentos debido a las nuevas leyes fiscales de 2025.
- Formulario 1099-DA para ventas de criptomonedas o activos digitales
- Formulario 1098-VLI o un extracto proporcionado por tu prestamista sobre los intereses del préstamo de vehículos pagados en coches que califican para la deducción de intereses del préstamo
- Nóminas si has trabajado horas extra. Véase .
- Registros W-2 o propinas si tienes ingresos elegibles por propinas. Véase
- Prueba de impuestos estatales y locales pagados (deducción SALT). Esta deducción no es nueva, pero el nuevo límite puede hacerla relevante para ti.
- Números de la Seguridad Social para recién nacidos e hijos para cuentas de ahorro de Trump.